政府預算報告目錄
一、2021年預算執行情況
（一）2021年預算收支預計執行情況
1.一般公共預算執行情況
（1）一般公共預算收入預算執行情況
（2）稅收返還及轉移支付執行情況
（3）支出預算執行情況
（4）收支平衡情況
2.社會保險基金預算執行情況
3.政府性基金預算執行情況
4.國有資本經營預算執行情況
5.政府債務情況
（二）2021年預算執行的主要特點
二、2021年財政預算（草案）
（一）2022年財政收支形勢分析
（二）指導思想和編制原則
（三）2022年預算安排情況
1.一般公共預算
（1）收入預算
（2）可用財力預算
（3）支出預算
（4）預算收支平衡
2.社會保險基金預算
3.政府性基金預算
4.國有資本經營預算
（四）2022年工作重點
三、相關附件：
資興市2021年預算執行情況與2022年預算草案（含目錄）
資興市2022報告附件資料
關于資興市2021年預算執行情況和2022年預算（草案）的報告
——2021年10月27日在資興市第十八屆人民代表大會第一次會議上
市財政局局長人選 吳冬春
各位代表：
受市人民政府的委托，現將資興市2021年預算執行情況和2022年預算（草案）報告如下，請予審查，并請各位市政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預算執行情況
2021年是建黨一百周年，也是“十四五”開局之年，全市各級各部門在市委市政府的正確領導和市人大及其常委會的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記考察湖南考察郴州重要講話精神為指導，深入實施“三高四新”戰略，爭當郴州全力打造“一極六區”排頭兵，千方百計克服減收增支困難，全力以赴做好“六穩”“六保”工作，財政收支實現了緊平衡，預算執行情況總體較好。
（一）2021年預算收支預計執行情況
1.一般公共預算執行情況。
（1）一般公共預算收入預算執行情況。市本級地方一般公共預算收入預計完成17.72億元，同比增長4%。稅收收入預計完成12.4億元；非稅收入預計完成5.32億元，地方稅比70%，同比提高7.85個百分點。（詳見附件1）。
（2）稅收返還及轉移支付執行情況。2021年預計實現稅收返還1.09億元，轉移支付補助收入16億元，合計上級補助收入17.09億元，較2020年決算數減少7900萬元，減少的主要原因是2020年上級一次性下達特殊轉移支付財力補助8582萬元。
（3）支出預算執行情況。一般公共預算支出預計完成41.72億元，為調整預算的108%。主要支出科目預計執行情況如下：一般公共服務3.77億元，公共安全1.78億元，教育6.04億元，科學技術3840萬元，文化體育與傳媒3387萬元，社會保障和就業4.38億元，衛生健康3.02億元，節能環保8832萬元，城鄉社區事務7.51億元，農林水事務4.23億元。
（4）收支平衡情況。預計2021年市本級地方一般公共預算收入完成17.72億元，上級補助收入完成17.09億元，上年結余結轉收入298萬元，調入資金完成6.39億元（含預算穩定調節基金等調入資金2.52億元），地方政府一般債券收入完成4.35億元（再融資債券2.71億元，新增一般債券1.64億元），收入總量為45.58億元；預計2021年市本級一般公共預算支出完成41.72億元，上解上級支出完成1.15億元，債務還本支出完成2.71億元，支出總量為45.58億元，收支相抵后，實現財政收支平衡。
2.社會保險基金預算執行情況。預計全市社會保險基金收入完成4.02億元，為預算的94%，其中：社會保險費收入1.77億元，財政補貼收入2.23億元，社會保險基金支出完成4.02億元，為預算的98%，當年收支平衡，年終滾存結余2.88億元。
3.政府性基金預算執行情況。預計全市政府性基金預算收入完成13.66億元，為調整預算的104%，其中：預計本級基金收入9.84億元，上級基金補助收入8500萬元，地方政府專項債券轉貸收入2.97億元；政府性基金支出完成10.65億元，為調整預算的147%，調出資金3.01億元（調入公共預算），收支相抵后，預計實現結余1萬元。
4.國有資本經營預算執行情況。預計全市國有資本經營預算收入完成9242萬元，為預算的100%；國有資本經營預算支出580萬元，調出資金8662萬元，收支相抵后，實現收支平衡。
5.政府債務情況。2021年，省財政廳批準我市地方政府債務限額為72.9億元。預計到2021年末，全市政府債務余額為69.3億元，其中一般債務53.42億元（國外貸款5.93億元）、專項債務15.88億元。2021年，我市共向上級爭取地方政府債券資金7.32億元，其中地方政府再融資債券2.71億元，新增地方政府債券資金4.61億元（新增政府一般債券8506萬元，外貸7894萬元，新增專項債券2.97億元），主要用于交通、教育、農業、園區標準廠房、醫院等基礎設施和東江湖生態環境保護項目建設。
上述預算執行情況是預計數據，在年度決算編制完成后會有一些變化，屆時再向市人大常委會報告。
（二）2021年預算執行的主要特點
1.做大財政蛋糕，財政實力穩步提升。一是加大招商引資力度，涵養財源基礎。實行招商引資工作經費獎勵機制，鼓勵全市各單位全力招商引資，培育新興市場主體，夯實稅源基礎，提高經濟發展含金量，逐步做實財政收入。全力鞏固現有財源，竭盡全力幫扶企業，解決企業融資、用工、物流等方面的實際困難，支持企業發展壯大。近年來，招商引資、項目建設、園區發展集聚效應逐步顯現。二是壓緊壓實責任，全力以赴抓收入。按照省委和郴州市委的總體目標，將收入任務分解到月，積極配合稅務部門抓好稅收征管，做到應收盡收。實施社會綜合治稅，實行涉稅信息共享，突出抓好重點行業、重點稅種的征管，狠抓欠稅清理，全年清理企業欠稅2000萬元以上;加快已批未供土地的“招、拍、掛”，全力實現國土收入調入目標，籌集資金彌補財力缺口；盤活國有資產資源，加快閑置資產處置變現，進一步做大國有資產經營收入規模，增加地方可用財力。三是加大立項爭資力度，全力爭取政策支持。2021年1－9月已完成爭資20.68億元，預計全年可完成22.55億元。重點生態功能區轉移支付從2014年的469萬元提高到2021年的4284萬元；資源枯竭城市轉移支付從2021年開始再延期5年。
2.堅守"三保"底線，重點支出保障有力。一是全力保障工資待遇。在職和離退休人員待遇均按時發放，津補貼、住房公積金、職業年金均按政策落實，鄉鎮工作補貼、特殊津貼均按標準兌現。二是基本保障機關正常運轉�；韭鋵崋挝还媒涃M和專項工作經費。三是著力保障基本民生。切實把以人民為中心的發展思想落到實處，讓更多發展成果惠及百姓，持續加大民生投入，2021年1－9月，已發放惠農補貼資金99項19315萬元。民生支出主要有：安排1840萬元資金支持就業優先政策，落實穩崗補助、社保降費等援企穩崗政策，支持抓好失業人群、退役士兵等重點群體就業工作；完善創業擔保貸款貼息、獎補政策；落實教育經費5.3億元，支持辦好優質公平教育。學前教育生均公用經費撥款制度擴大到普惠性民辦幼兒園，著力增加公辦幼兒園學位。提高義務教育和高中人均公用經費標準，大力支持職業教育優免獎補；支持醫療衛生及文體事業發展，落實債券資金支持中醫院整體搬遷和第一人民醫院外科大樓建設，方便群眾就近就醫，繼續提高城鄉居民醫療保險和基本公共衛生服務財政補助標準，健全財政保障機制，促進基本公共文化服務標準化、均等化，大力發展文化事業，推動文化旅游產業融合發展；筑牢社會保障網絡，實施企業養老、工傷保險省市級統籌，提高企業退休人員和城鄉居民基本養老金水平，提高優撫對象、企業軍轉干部生活困難、城鄉居民低保標準補助，發放優撫對象、企業軍轉干生活困難補助2400萬元，城鄉低保5600萬元，建立無人撫養兒童基本生活補貼制度，加強社�；疬\行管理，安排社�；鹑笨谪斦a助16800萬元。四是鞏固拓展扶貧成果，實現精準扶貧和鄉村振興的有效銜接。財政統籌整合安排鄉村振興專項資金10332萬元，聚焦產業發展、農業農村基礎，堅持資金向項目和產業傾斜，落實涉農資金統籌整合，加強資金監管，鞏固提升資金使用效益。五是持續推進污染防治。爭取專項債券資金，建設園區污水管網、農村污水處理設施；統籌外貸資金1.3億元，持續支持東江湖水質優化和東江湖流域保護，全面落實長江流域重點水域禁漁退捕，支持漁民轉產就業，加快推進存量垃圾及污水處理設施建設，推進綠色發展。
3.抓好風險防控，財政運行平穩有序。群策群力防范化解政府債務風險。加強專項債券項目申報，加快債券資金使用，確保形成實物工作量。建立重大項目立項管控機制，從嚴控制新上政府投資項目。嚴格執行化債方案，積極穩妥化解存量隱性債務。充分發揮金融機構作用，加大“六個一批”措施落實力度，對重點單位、平臺的債務風險實行重點調度和提示，著力破解平臺轉型瓶頸，嚴格禁止違規舉債。預計全年三類債務還本付息15.18億元，順利完成年度化債任務。
4.嚴格績效管理，財政資金安全高效。一是嚴格落實各項政策措施，防止資金沉淀；二是嚴格控制預算追加和調整事項。三是部門結余資金和連續兩年未用完的結轉資金，按規定收回，用于補充預算穩定調節基金，1－9月清理收回單位存量1.18億元。四是強化預算績效管理，對納入政府績效評估考核的預算部門整體擴面，加強項目支出績效自評與跟蹤監控；增強績效管理理念，加強績效目標管理和績效評價力度，提高資金使用績效，推進部門預算公開工作，增強了部門主體責任。
5.積極推進改革，財政活力日益彰顯。2021年，財稅改革持續提速擴面，各項改革有序推進。一是完善社會綜合治稅。按照“政府領導、稅務主管、部門配合、司法保障、社會參與、信息化支撐”的綜合治稅工作要求，通過建立完善社會綜合治稅網絡，夯實戶籍稅源管理基礎，著力解決了稅務部門涉稅信息渠道不暢，部門協調配合乏力，稅源控管難以到位的問題，實現部門涉稅信息共享，全面準確掌握納稅人生產經營狀況和變化規律，有效解決稅收跑冒滴漏問題，進一步提高稅收征管質量和效率，營造法治、公平、有序的稅收環境。二是啟動全國預算管理一體化建設。預算管理一體化建設，是今年財政部確定的一項重點工作，作為重要改革內容列入國務院《關于進一步深化預算管理制度改革的意見》，我市加大宣傳培訓力度，優先配備人員，組成工作專班，在部門和單位的大力支持下，已完成系統建設，財政業務工作運行正常，各單位預算管理（財務）系統安全有效運行。
2021年，我市財政預算執行情況總體良好，在增強財力保障、保持財政平穩運行的同時，各項工作任務完成較好。但我們也清醒地認識到，財政工作中存在著制約發展的困難和問題：一是經濟增長的動力依然較弱，財政收入增長受到約束限制；二是財政支出擴張太快，收支矛盾異常突出。受綜合財力不足的制約，民生工程和各項社會事業發展離群眾的期望和要求仍有一段距離；三是財政管理有待進一步加強，體制、機制有待完善。對此，我們將以求真務實的態度和扎實有效措施，認真加以克服和解決。
二、2022年財政預算（草案）
（一）2022年財政收支形勢分析
2022年，在持續克服重大疫情、經濟下行的影響后，隨著國內外宏觀經濟進一步完善，我市財源建設積蓄力量逐步釋放，財政增收基礎逐步夯實，預計經濟形勢要好于上年，整體經濟有望穩步回升。但經濟復蘇仍有不確定性，消費和投資能力修復期還會更長，持續增長的基礎不穩固，企業效益難以有效扭轉，財政收入的增長也將持續放緩，但財政支出不斷攀升，收支矛盾將進一步加劇。一方面，可用財力仍在減少。中央特殊轉移支付等一次性政策退出，地方債券規模壓減，地方收入增量有限，實際財力將減少；另一方面，各種剛性支出擴張。隨著各方面發展對財力的需求激增，加上債務還本付息，財政收支矛盾加劇。全市可用財力僅夠維持“三�！�，而在此之外，還本付息、交通、教育、社保、產業等領域資金需求巨大，財政收支矛盾尖銳，運行風險加大，財政回旋余地相當較小，“三�！比允墙窈笙喈旈L時間內財政的首要職責。
（二）指導思想和編制原則
2022年財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，全面做好“六穩”工作，落實“六�！比蝿�，全面落實“三高四新”“一極六區”和“優生態、強產業，可持續發展”戰略部署，大力實施財源建設工程，促進經濟良性循環和財政高質量發展。實施積極財政政策，調整優化支出結構，嚴格規范財政管理，嚴防“三�！奔半[性債務風險，為資興經濟發展提供堅實財力保障和政策支撐。
預算編制重點把握四個原則：一是艱苦奮斗、勤儉節約。堅決落實過“緊日子”要求，厲行節約辦一切事業，原則上不開新的支出口子。二是以收定支、量力而行。堅持量入為出，堅持零基預算理念，堅持先有預算后有支出，嚴控預算追加事項。三是提質增效、調整結構。把績效理念貫穿到預算管理的全過程，少花錢、多辦事，花小錢、辦大事。四是從嚴管理、防范風險。把防范化解“三保”風險和政府債務風險作為一項重要政治任務來抓，牢牢守住不發生風險事件和系統性風險的底線。
（三）2022年預算安排情況
按照上述指導思想和基本原則，綜合考慮各方面因素，2022年財政收支預算草案安排如下：
1.一般公共預算
�。�1）收入預算。全市市本級地方一般公共預算收入預計增長4%左右，達到18.43億元以上。（詳見附件1）
（2）可用財力預算。全市地方可用財力37.5億元，其中：專項財力19.28億元；綜合財力18.22億元，包括：稅收收入5.98億元，非稅收入1.06億元，上級補助收入5.07億元，從土地基金收入調入5.04億元，從國有資本經營收入調入1.86億元，從預算穩定調節基金調入3617萬元；減上解上級支出1.15億元后，實現綜合財力18.22億元。
（3）支出預算。2022年，一般公共預算支出安排37.5億元，主要支出項目：一般公共服務3.42億元，公共安全1.77億元，教育5.37億元，科學技術894萬元，文化體育與傳媒2600萬元，社會保障和就業3.92億元，醫療衛生2.89億元，節能環保2414萬元，城鄉社區事務7.96億元，農林水事務3.82億元,交通運輸5984萬元，自然資源氣象2816萬元，住房保障5050萬元，災害防治及應急管理2057萬元。（詳見附件2）
（4）預算收支平衡情況。全市當年市本級地方一般公共預算收入18.43億元，上級補助收入12.95億元，調入資金7.27億元，收入總計38.65億元；一般公共預算支出37.5億元，上解上級支出1.15億元，支出總計38.65億元。收支相抵，實現財政預算收支平衡。
2.社會保險基金預算。全市社會保險基金收入安排4.23億元，其中：社會保險費收入1.82億元，財政補貼收入2.39億元;社會保險基金支出安排4.34億元，當年收支結余-1116萬元，年終滾存結余2.77億元。（詳見附件3）
3.政府性基金預算。2022年政府性基金收入安排10.54億元，其中：國有土地使用權出讓收入9億元、污水處理費1500萬元、城市基礎設施配套費2100萬元、專項債券對應項目專項收入3749萬元、上級補助收入8000萬元。
政府性基金支出安排城鄉社區支出4.32億元，社會保障支出7500萬元，專項債券付息支出3749萬元，其他支出498萬元，調出資金5.04億元，上解支出10萬元，支出總計10.54億元。收支相抵后，預計實現收支平衡。（詳見附件4）
4.國有資本經營預算。2022年國資經營收入安排1.94億元，其中：國企國有股權利潤收入2178萬元、其他國有資本預算收入1.72億元；國資經營成本支出安排762萬元，上繳公共預算支出安排1.86億元。（詳見附件5）
（四）2022年工作重點
1.以更實舉措強化財源培植。組建工作專班，推進財源建設，服務打造“一極六區”，實施財源建設工程三年行動計劃，力爭通過3年時間，財源建設取得較大突破，使我市稅收收入占GDP比重達到全市平均水平，并縮小與全省平均水平的差距。一是實施重點產業稅收提升計劃、骨干稅源企業培育計劃，實施園區產業發展提質計劃。二是落實產業政策同財稅貢獻掛鉤機制、財政金融扶持政策。三是建立企業幫扶基金和領導聯系企業幫扶制度，制定完善招商引資考核辦法，支持企業創新和品牌創建獎勵。通過實施財源建設工程，力爭全市全口徑稅收取得重大突破，全口徑稅收占GDP的比重逐年提高，提高經濟發展的質量和效益。
2.以更大力度強化收入征管。強化征管措施，補齊財稅征管短板，確保財力增長，建立健全社會綜合治稅協調機制，強力推進財稅征管工作。一是進一步完善綜合治稅信息平臺，通過大數據比對分析堵塞征管漏洞；二是加強增值稅、所得稅等主體稅種征管的同時，進一步完善土地使用稅、契稅、土地增值稅等地方稅種的征管措施，挖掘增收潛力；完善非稅收入、政府性基金的征管和監控，做實非稅收入，增加可用財力。三是清理優惠政策。按上級政策及審計整改要求進一步清理地方稅費優惠政策，科學調整園區地方稅收優惠政策，原則上不再出臺減收增支的地方優惠政策。四是加強對礦產資源稅費、采沙（石）場的稅收管理；加強對不動產租賃、建安企業、房地產企業等薄弱環節的稅費征管。
3.以更強手段強化資金保障。一是努力向上爭資。重點爭取均衡性、財力性一般轉移支付、民生實事專項轉移支付及特殊一次性補助。二是充分挖掘土地資源增收潛力。制定好土地出讓年度計劃，明確工作職責，加快“批而未供”土地出讓進度，根據項目用地情況優化供地方案，及時公布土地供應計劃，吸引有實力的企業來資投資，支持平臺公司參與土地競價和摘牌，力爭完成年初預算確定的土地出讓收入目標任務。三是盤活資產資金資源。按照“以資產換資金，以經營換收入，以共享換效益”的思路及“宜租則租、宜賣則賣、宜用則用”的原則，摸清政府存量資產家底，盤活長期低效運轉、閑置、超標準配置的資產。四是在政策允許范圍內，加快推進國有企業控股或參與砂石土礦經營，力爭實現國有資本控股全市砂石土礦經營權；充分挖掘廣告位、加油站等可市場化配置的公共資源特許經營收益。
4.以更嚴要求強化風險防控。一是嚴格控制支出，筑牢“三�！惫ぷ髟瓌t底線。優化收支結構，確保收支平衡，以有效措施確保工資正常發放、確保政府正常運轉、確�；久裆�。繼續樹牢過“緊日子”思想，厲行節約反對浪費，嚴控預算安排，牢牢將公用經費支出控制在預算盤子內。健全內部財務管理制度，提高財務管理水平，加大監督檢查力度，完善全過程財政監督體系建設。二是著力清償存量債務。健全風險防控體系，保障政府系統內債務還本付息資金預算，嚴格控制新增隱性債務，通過隱性債務“六個一批”風險緩釋政策、平臺公司經營收入、處置國有資產、政府債券置換、加快國有土地出讓和財政預算安排等多渠道籌集資金。
5.以更優質效強化改革創新。切實發揮職能，多措并舉保障民生福祉。一是發揮積極的財政作用，加快完善基本公共服務體系，支持教育、社保、醫療、文化、體育等民生重點領域建設，增進民生福祉。二是深入推進涉農資金整合，加大農村基礎設施建設投入，以最大力度支持鄉村振興。繼續做好農村人居環境整治、產業發展、文明建設、掃黑除惡、社會治理等工作的財政支持，為建設“五個”資興提供堅實保障。
